संविधान के अनुच्छेद 276 के तहत प्रोफेशनल टैक्स की सीमा ₹2,500 साल है, और हर राज्य इसी सीमा के अंदर अपने स्लैब तय करता है। ज़्यादातर राज्य इसे मासिक लेते हैं (महाराष्ट्र, कर्नाटक, पश्चिम बंगाल, गुजरात, तेलंगाना, आंध्र प्रदेश, असम आदि), कुछ सालाना आय पर (मध्य प्रदेश, झारखंड, बिहार), और तमिलनाडु, केरल व पुडुचेरी में स्थानीय निकाय छमाही लेते हैं। ओडिशा ने 1 अप्रैल 2026 से प्रोफेशन टैक्स खत्म कर दिया। दिल्ली, हरियाणा, उत्तर प्रदेश और राजस्थान इसे नहीं लेते।
राज्यवार प्रोफेशनल टैक्स तालिका
हर राज्य के पूरे स्लैब, रजिस्ट्रेशन, ड्यू डेट, पेनल्टी और उदाहरण उसके अलग पेज पर हैं; जिन राज्यों के हिंदी पेज हैं, उनके लिंक नीचे हिंदी में हैं।
| राज्य | आधार | इतने तक शून्य | सबसे ऊंची दर |
|---|---|---|---|
| महाराष्ट्र | मासिक | पुरुष ₹7,500; महिलाएं ₹25,000 | ₹200 (फ़रवरी में ₹300), ₹2,500 साल |
| कर्नाटक | मासिक | ₹25,000 से कम | ₹200 (फ़रवरी में ₹300), ₹2,500 साल |
| पश्चिम बंगाल | मासिक | ₹10,000 | ₹200, ₹2,400 साल |
| गुजरात | मासिक | ₹12,000 | ₹200, ₹2,400 साल |
| तेलंगाना | मासिक | ₹15,000 | ₹200, ₹2,400 साल |
| आंध्र प्रदेश | मासिक | ₹15,000 | ₹200, ₹2,400 साल |
| तमिलनाडु (चेन्नई) | छमाही | ₹21,000 प्रति छमाही | ₹1,250 प्रति छमाही, ₹2,500 साल |
| केरल | छमाही | ₹11,999 प्रति छमाही | ₹1,250 प्रति छमाही, ₹2,500 साल |
| मध्य प्रदेश | सालाना | ₹2,25,000 साल | ₹2,500 साल |
| असम | मासिक | ₹15,000 | ₹208, ₹2,496 साल |
| पुडुचेरी | छमाही | ₹99,999 प्रति छमाही | ₹1,250 प्रति छमाही, ₹2,500 साल |
| पंजाब (डेवलपमेंट टैक्स) | मासिक | सिर्फ़ इनकम टैक्स देने वाले | ₹200, ₹2,400 साल |
| त्रिपुरा | मासिक | ₹7,500 | ₹208, ₹2,496 साल |
| मिज़ोरम | मासिक | ₹5,000 | ₹208 या ₹2,500 साल |
| नागालैंड | मासिक | ₹4,000 से कम | ₹208, ₹2,496 साल |
| झारखंड | सालाना | ₹3,00,000 साल | ₹2,500 साल |
| बिहार | सालाना | ₹3,00,000 साल | ₹2,500 साल, सितंबर की सैलरी से |
तमिलनाडु के आंकड़े ग्रेटर चेन्नई कॉर्पोरेशन की दरें हैं; तमिलनाडु के दूसरे स्थानीय निकाय इसी ढांचे में अपनी दरें तय करते हैं। पंजाब का टैक्स State Development Tax है, इनकम टैक्स देने वालों पर ₹200 महीना।
जिन राज्यों में प्रोफेशनल टैक्स नहीं है, और 2026 के बदलाव
- ओडिशा: Odisha State Tax on Professions, Trades, Callings and Employment (Repeal) Ordinance, 2026, जो 21 अप्रैल 2026 को प्रकाशित हुआ, ने 2000 का Act 1 अप्रैल 2026 से खत्म कर दिया। पुराना बकाया और पिछले असेसमेंट फिर भी वसूले जा सकते हैं। ऑर्डिनेंस को जारी रखने के लिए Act से बदलना ज़रूरी है, इसलिए ओडिशा गज़ट पर नज़र रखें।
- दिल्ली, हरियाणा, उत्तर प्रदेश और राजस्थान सैलरी पर प्रोफेशनल टैक्स नहीं लेते, इसलिए वहां काम करने वाले स्टाफ़ से कुछ नहीं कटता।
जो राज्य PT लेते हैं पर अभी हमारी तालिका में नहीं हैं
- मेघालय: Act 15 of 2022 ने Schedule हटाकर राज्य को दरें अधिसूचित करने का अधिकार दिया; मौजूदा दर की अधिसूचना हमें किसी आधिकारिक साइट पर नहीं मिली।
- सिक्किम: आधिकारिक दर PDF में बैंड की सीमाएं आपस में मेल नहीं खातीं, इसलिए हमने उसे नहीं दोहराया।
- मणिपुर: Ninth Amendment Act, 2020 ने Schedule बदला, लेकिन उसके लागू होने की अधिसूचना हमें नहीं मिली।
इन राज्यों के लिए कटौती से पहले राज्य के टैक्सेशन पोर्टल पर जांच करें, और थर्ड-पार्टी तालिकाओं पर भरोसा न करें, जो अक्सर आपस में ही अलग होती हैं।
मासिक, सालाना और छमाही: पेरोल के लिए फ़र्क क्यों पड़ता है
- मासिक राज्य हर महीने की सैलरी देखते हैं। इंक्रीमेंट होते ही उसी महीने से PT बदलता है। महाराष्ट्र और कर्नाटक ₹2,500 पूरा करने के लिए फ़रवरी में ₹300 लेते हैं।
- सालाना राज्य साल की सैलरी देखते हैं। मध्य प्रदेश इसे महीनों में बांटता है और आखिरी किस्त अलग होती है; बिहार पूरा टैक्स सितंबर की सैलरी से काटता है।
- छमाही स्थानीय निकाय (तमिलनाडु, केरल, पुडुचेरी) छह महीने की आय पर टैक्स लेते हैं, इसलिए कटौती हर महीने नहीं, एक या दो महीनों में दिखती है।
उदाहरण: एक कर्मचारी, पांच राज्य
मान लीजिए किसी कर्मचारी की सैलरी ₹30,000 महीना (₹3,60,000 साल) है। 2026-27 में हर राज्य कितना काटेगा:
| राज्य | हिसाब | साल का PT |
|---|---|---|
| महाराष्ट्र | ₹200 × 11 + ₹300 | ₹2,500 |
| पश्चिम बंगाल | ₹150 × 12 | ₹1,800 |
| मध्य प्रदेश | ₹3,00,001 से ₹4,00,000 वाला स्लैब | ₹2,000 |
| केरल | ₹1,80,000 प्रति छमाही: ₹1,250 × 2 | ₹2,500 |
| बिहार | ₹3,00,001 से ₹5,00,000 वाला स्लैब, सितंबर की सैलरी से | ₹1,000 |
एक ही सैलरी पर ₹1,000 से ₹2,500 तक का PT बनता है, और वह भी अलग-अलग समय पर कटता है। इसीलिए कई राज्यों में फैली टीम के पेरोल में हर कर्मचारी के रिकॉर्ड पर राज्य दर्ज होना ज़रूरी है।
कई राज्यों का PT अपने आप चलाएं
टेक-होम सैलरी सैलरी कैलकुलेटर से, नियोक्ता और कर्मचारी के हिस्से PF कैलकुलेटर और ESI कैलकुलेटर से जांचें, और हर कटौती साफ़ दिखाने के लिए सैलरी स्लिप जनरेटर इस्तेमाल करें। FundRaksha HR हर पेरोल रन पर PF, ESI और TDS के साथ सही राज्य का प्रोफेशनल टैक्स लगाता है और PT फ़ाइलें बनाता है, इसलिए अलग-अलग राज्यों में फैली टीम के लिए हर राज्य की अलग स्प्रेडशीट नहीं चाहिए।
Sources
- finance.odisha.gov.in/en/notification/tax-profession
- finance.odisha.gov.in/sites/default/files/2026-04/1496-LAW%20DEPTT..pdf
- megpns.gov.in/gazette/2022/09/27-09-22-X.pdf
- www.sikkimtax.gov.in/wp-content/uploads/Professional-Rate-of-tax2.pdf
- manipurgovtpress.nic.in/media/gazzete/EOG_431_06-03-2020.pdf
- www.mahagst.gov.in/public/uploads/menufiles/PT%20Rate%20Schedule%20updated%20upto%2031.03.
- ptax.karnataka.gov.in/faq
- comtax.wb.gov.in/Ptax-Schedule-New_(w.e.f._1-4-2014).pdf
- commercialtax.gujarat.gov.in/vatwebsite/download/schedule/Rate_of_Profession_Tax.pdf
- www.tgct.gov.in/tgportal/AllActs/APPT/APPTSchedule.aspx
- myprofessiontax.apct.gov.in/assets/pdfs/PT_Schedule.pdf
- chennaicorporation.gov.in/gcc/pdf/PT_Press_Release.pdf
- go.lsgkerala.gov.in/files/go20240627_37169.pdf
- mptax.mp.gov.in/mpvatweb/download/act/pdf/PT-Amendment-Act-2018.pdf
- tax.assam.gov.in/AssamTimsInfo/GST/FORMATS/No.%20139%20169350-124%20Dated%2001-04-25.pdf
- styandptg.py.gov.in/2017/May/EXTRAORDINARYPART-II/1/25-PART-II%20No%2025%20dated%2011-5-20
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- ctax.jharkhand.gov.in/web/10231/professional-tax-acts
- www.biharcommercialtax.gov.in:7778/bweb/download/schedule/PT_Schedule.pdf
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