12% PF बेसिक पर लगता है या ग्रॉस पर?

PF वेतन पर: बेसिक, DA और रिटेनिंग अलाउंस। HRA, कन्वेयंस और ज़्यादातर अलाउंस बाहर हैं, लेकिन Labour Codes में अगर बाहर वाले हिस्से कुल वेतन के 50% से ज़्यादा हों, तो अतिरिक्त हिस्सा वेतन माना जाता है।

नियोक्ता का EPF हिस्सा मेरे हिस्से से कम क्यों है?

क्योंकि नियोक्ता के 12% में से 8.33% पेंशन स्कीम (EPS) में जाता है, जो पासबुक में EPF बैलेंस में नहीं दिखता। ₹25,000 PF वेतन पर आप ₹3,000 EPF में देते हैं; नियोक्ता ₹2,083 EPS और ₹917 EPF में।

क्या नियोक्ता अपना हिस्सा या EDLI मेरी सैलरी से काट सकता है?

नहीं। नियोक्ता का 12%, EDLI और एडमिन चार्ज नियोक्ता का खर्च है। ये अक्सर CTC में दिखाए जाते हैं, लेकिन वेतन से सिर्फ़ कर्मचारी का 12% काटा जा सकता है।

फ्री कैलकुलेटर

PF कैलकुलेटर: कर्मचारी और नियोक्ता का EPF योगदान

बेसिक + DA डालें और कैलकुलेटर प्रोविडेंट फ़ंड का हर रुपया बांट देगा: कर्मचारी का 12%, नियोक्ता का 12% जो पेंशन (EPS) और प्रोविडेंट फ़ंड (EPF) में बंटता है, और नियोक्ता के ऊपर से लगने वाले EDLI व एडमिन चार्ज। 17 सितंबर 2026 से लागू ₹25,000 वेज सीलिंग इस्तेमाल होती है, पुराने महीनों के लिए ₹15,000 का विकल्प भी है।

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Basic + DA per month (₹)

Add retaining allowance if paidTotal monthly remuneration (₹, optional)

For the Labour Codes' 50% wage rule: if allowances exceed half of total pay, the excess counts as wages. Leave blank to skip.Wage ceiling

₹25,000 from 17 September 2026; use ₹15,000 for wage months before that date

Contribute on actual wages above the ceilingJoint option of employer and employee; EPS and EDLI stay cappedEmployee is an EPS (pension) memberUntick for someone who joined with wages above the ceiling

PF wages used

₹25,000

Capped at ₹25,000

Employee PF (12%)

₹3,000

Deducted from salary

Employer EPS (8.33%)

₹2,083

On wages up to ₹25,000

Employer EPF (balance)

₹917

12% employer share less EPS

EDLI (0.5%)

₹125

Employer only, on wages up to ₹25,000

EPF admin (0.5%)

₹125

Employer only

Total employer cost / month

₹3,250

12% + EDLI + admin

Credited to employee's PF / month

₹3,917

Employee 12% + employer EPF share

Employer cost / year

₹39,000

How each number is worked out

PF wages = basic + DA + retaining allowance, capped at the ₹25,000 ceiling: ₹25,000.
Employee share: 12% × ₹25,000 = ₹3,000.
Pension (EPS): 8.33% × ₹25,000 = ₹2,083. EPS never goes above 8.33% of the ceiling, even when PF is paid on higher wages.
Employer EPF: ₹3,000 − ₹2,083 = ₹917.
EDLI: 0.5% × ₹25,000 = ₹125; admin charges: 0.5% × ₹25,000 = ₹125.

Rates under the EPF Scheme, EPS and EDLI as applied by EPFO, with the wage ceiling notified under the Code on Social Security, 2020 (S.O. 5109(E), ₹25,000 from 17 September 2026). EPF admin charges are subject to a minimum of ₹500 a month per establishment. Contributions are rounded to the nearest rupee, with employer EPF taken as 12% less the EPS share. Higher-wage contribution needs a joint option by employer and employee; check your establishment's position before switching.

कैसे इस्तेमाल करें

महीने का बेसिक + DA डालें (रिटेनिंग अलाउंस मिलता हो तो जोड़ें)।
वैकल्पिक: कुल मासिक वेतन डालें, ताकि Labour Codes का 50% वेज नियम लागू हो सके।
वेज सीलिंग चुनें: 17 सितंबर 2026 से ₹25,000, उससे पहले के महीनों के लिए ₹15,000।
ज़रूरत हो तो "सीलिंग से ऊपर असल वेतन पर योगदान" (joint option) और "EPS सदस्य" के विकल्प चुनें। नतीजे में हर हिस्सा और नियोक्ता का कुल खर्च दिखेगा।

नियम आसान भाषा में

कर्मचारी PF वेतन का 12% देता है (बेसिक + DA + रिटेनिंग अलाउंस)। नियोक्ता भी 12% देता है, जिसमें से 8.33% EPS में सीलिंग तक के वेतन पर जाता है और बाकी (सीलिंग पर या उससे कम पर 3.67%) EPF में। नियोक्ता ऊपर से 0.5% EDLI (अधिकतम ₹125) और 0.5% एडमिन चार्ज (प्रति प्रतिष्ठान कम से कम ₹500) देता है। वेज सीलिंग 17 सितंबर 2026 से ₹25,000 महीना है (S.O. 5109(E)), इसलिए सीलिंग पर दोनों तरफ़ से ₹3,000 महीना। EPS अधिकतम ₹2,083 है।

Code on Social Security, 2020 (जिसमें 21 नवंबर 2025 से EPF Act शामिल हो गया) के तहत दरें नहीं बदलीं; बदली है वेतन की परिभाषा और 17 सितंबर 2026 को सीलिंग। 50% वेज नियम: अगर "वेतन" से बाहर वाले अलाउंस कुल वेतन के आधे से ज़्यादा हैं, तो अतिरिक्त हिस्सा वेतन में जुड़ता है। ₹60,000 के वेतन में ₹20,000 बेसिक हो, तो PF वेतन कम से कम ₹30,000 होगा। सरकार भी ₹15,000 तक के वेतन का 1.16% (₹174 महीना) EPS में देती है; यह नियोक्ता के योगदान से अलग है और नई सीलिंग से नहीं बदला।

जो व्यक्ति ज्वाइन करते समय ₹25,000 से ज़्यादा PF वेतन पाता है, उसे सदस्य बनना ज़रूरी नहीं और वह EPS के लिए पात्र नहीं; नियोक्ता की सहमति से जुड़े तो नियोक्ता का पूरा 12% EPF में जाता है। पहले से ऊंचे वेतन पर योगदान दे रहे सदस्य वैसे ही जारी रखते हैं। EPFO के FAQ के अनुसार नियोक्ता CTC बदलकर कानूनी वेतन घटा नहीं सकते या अपना हिस्सा कर्मचारी से नहीं वसूल सकते।

सितंबर 2026 बंटा हुआ महीना है: 1 से 16 सितंबर ₹15,000 सीलिंग और 17 से 30 सितंबर ₹25,000, एक ही ECR में। FundRaksha HR हर पेरोल रन पर हर कर्मचारी का PF, ESI और PT अपने आप निकालता है, ताकि चालान, ECR और पे-स्लिप बिना स्प्रेडशीट के मेल खाएं।

उदाहरण

रिया का बेसिक + DA ₹30,000 महीना है और वह EPS सदस्य है। ₹15,000 सीलिंग (16 सितंबर 2026 तक) पर: कर्मचारी PF ₹1,800, EPS ₹1,250, EPF ₹550, EDLI ₹75, एडमिन ₹75, नियोक्ता का कुल खर्च ₹1,950। ₹25,000 सीलिंग (17 सितंबर 2026 से) पर: कर्मचारी PF ₹3,000, EPS ₹2,083, EPF ₹917, EDLI ₹125, एडमिन ₹125, कुल ₹3,250। पूरे ₹30,000 पर joint option से: ₹3,600, EPS ₹2,083 (फिर भी सीमित), EPF ₹1,517, EDLI ₹125, एडमिन ₹150, कुल ₹3,875। सीलिंग बढ़ने से रिया का टेक-होम ₹1,200 घटता है, लेकिन उसके PF खाते में ₹2,350 की जगह ₹3,917 महीना जाता है।

Sources

English में पढ़ें: PF calculator: employee and employer EPF contribution

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FAQ

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

हां। श्रम मंत्रालय ने S.O. 5109(E), 17 सितंबर 2026 से Code on Social Security, 2020 के Chapter III (प्रोविडेंट फ़ंड) के लिए ₹25,000 महीना सीलिंग अधिसूचित की, उसी दिन से लागू। इसने ₹15,000 की जगह ली। ESI की सीमा (₹21,000) अलग है और नहीं बदली।

यह जानकारी सामान्य मार्गदर्शन के लिए है। बड़े लेन-देन से पहले ताज़ा नोटिफिकेशन ज़रूर देखें।