महाराष्ट्र में नियोक्ता हर महीने प्रोफेशनल टैक्स काटता है: ₹7,500 तक कमाने वाले पुरुषों और ₹25,000 तक कमाने वाली महिलाओं पर शून्य, ₹7,501 से ₹10,000 कमाने वाले पुरुषों पर ₹175, और इन सीमाओं से ऊपर ₹200 महीना, फ़रवरी में ₹300 (₹2,500 साल)। नियोक्ता के पास PTRC (रजिस्ट्रेशन सर्टिफ़िकेट) होता है जिसके तहत वह भुगतान और रिटर्न करता है; बिज़नेस अपना खुद का PT PTEC (एनरोलमेंट सर्टिफ़िकेट) के तहत देता है।
महाराष्ट्र में प्रोफेशनल टैक्स स्लैब
महाराष्ट्र में प्रोफेशनल टैक्स Maharashtra State Tax on Professions, Trades, Callings and Employments Act, 1975 के तहत लगता है। यह महीने की सैलरी पर लगता है और हर महीने कटता है। नीचे की दरें Schedule I, Entry 1 की हैं, जो 1 अप्रैल 2023 से लागू हैं (mahagst.gov.in का शेड्यूल, 31 मार्च 2025 तक अपडेटेड), जैसा कि इस पेज के अंत में दिए आधिकारिक स्रोत पर प्रकाशित है (21 अक्टूबर 2026 को जांचा)। संविधान का अनुच्छेद 276 प्रोफेशनल टैक्स को प्रति व्यक्ति ₹2,500 साल तक सीमित करता है।
| कौन | मासिक सैलरी | प्रोफेशनल टैक्स |
|---|---|---|
| पुरुष | ₹7,500 तक | शून्य |
| पुरुष | ₹7,501 से ₹10,000 | ₹175 महीना |
| पुरुष | ₹10,000 से ऊपर | ₹200 महीना, फ़रवरी में ₹300 (₹2,500 साल) |
| महिलाएं | ₹25,000 तक | शून्य |
| महिलाएं | ₹25,000 से ऊपर | ₹200 महीना, फ़रवरी में ₹300 (₹2,500 साल) |
1 अप्रैल 2015 से 31 मार्च 2023 तक महिलाओं को सिर्फ़ ₹10,000 महीना तक छूट थी। ₹10,001 से ₹25,000 कमाने वाली महिलाओं की पे-स्लिप पर अब PT शून्य होना चाहिए।
कौन काटता है और रजिस्ट्रेशन
Act की धारा 4 नियोक्ता को सैलरी से टैक्स काटकर राज्य को जमा करने के लिए ज़िम्मेदार बनाती है। धारा 5 के तहत हर नियोक्ता को रजिस्ट्रेशन सर्टिफ़िकेट (PTRC) लेना होता है, और जो भी अपने खाते से टैक्स देने के लिए ज़िम्मेदार है (कंपनी, पार्टनर, प्रोफेशनल), उसे एनरोलमेंट सर्टिफ़िकेट (PTEC), ज़िम्मेदारी बनने के 30 दिन के अंदर।
जब नियोक्ता PT काट लेता है, तो कर्मचारी को अलग से भुगतान नहीं करना होता: पे-स्लिप की कटौती ही कर्मचारी का टैक्स है, और काटने या जमा करने में चूक हो तो ज़िम्मेदारी नियोक्ता की है।
छूट
- Rights of Persons with Disabilities Act, 2016 के तहत बेंचमार्क दिव्यांगता वाले व्यक्ति, और ऐसे दिव्यांग बच्चे के माता-पिता या अभिभावक (धारा 27A)
- 65 साल की उम्र पूरी कर चुके व्यक्ति
- सशस्त्र बलों के सदस्य, और CRPF व BSF के सशस्त्र सदस्य; Maharashtra Act XXXII of 2024 ने Central Armed Police Forces को भी जोड़ा
ड्यू डेट और भुगतान
- सालाना अवधि वाले नियोक्ता, और मार्च का मासिक रिटर्न, वित्त वर्ष की 15 मार्च तक देय हैं, क्योंकि 28 फ़रवरी 2026 की अधिसूचना से Rule 11(3) बदला गया (पहले 31 मार्च था)। Trade Circular 01T of 2026 भी यही दोहराता है।
- Trade Circular 2T of 2026 (17 अप्रैल 2026) ने एक बार की राहत के रूप में मार्च 2026 का मासिक रिटर्न और 2025-26 का सालाना रिटर्न 30 अप्रैल 2026 तक बिना लेट फ़ीस भरने की अनुमति दी।
- आपकी रिटर्न अवधि (मासिक या सालाना) पिछले साल की देनदारी पर निर्भर है; MahaGST अपने होम पेज पर 2026-27 की PTRC अवधि सूची प्रकाशित करता है।
हर अवधि का चालान या भुगतान रसीद रखें और उसे पेरोल रजिस्टर से मिलाएं: विभाग जब किसी नियोक्ता की जांच करता है, तो सबसे आम गड़बड़ी यही मिलती है कि पे-स्लिप में जो कटा और जो जमा हुआ, वह मेल नहीं खाता।
पेनल्टी और ब्याज
आधिकारिक साइट पर प्रकाशित Act और Rules के अनुसार:
- लेट रिटर्न: ड्यू डेट के 30 दिन के अंदर भरने पर ₹200, उसके बाद ₹1,000 (धारा 6(3))।
- नियोक्ता द्वारा देर से भुगतान: हर महीने या उसके हिस्से के लिए निर्धारित दर से ब्याज (धारा 9(2))।
- एनरोलमेंट न लेना: 1.25% महीना ब्याज (धारा 9(3A))।
- डिमांड नोटिस के बाद भी भुगतान न करना: बकाया टैक्स का 10% पेनल्टी (धारा 10)।
उदाहरण: महाराष्ट्र
पुणे का एक डिस्ट्रीब्यूटर 2026-27 में तीन कर्मचारियों को सैलरी देता है: राहुल (₹9,000 महीना), प्रिया (₹22,000) और समीर (₹35,000)।
| कर्मचारी | मासिक सैलरी | PT अप्रैल से जनवरी, मार्च | PT फ़रवरी | साल |
|---|---|---|---|---|
| राहुल (पुरुष) | ₹9,000 | ₹175 | ₹175 | ₹2,100 |
| प्रिया (महिला) | ₹22,000 | शून्य | शून्य | शून्य |
| समीर (पुरुष) | ₹35,000 | ₹200 | ₹300 | ₹2,500 |
नियोक्ता हर महीने ₹375 (फ़रवरी में ₹475) काटकर अपने PTRC के तहत जमा करता है। अगर अक्टूबर से प्रिया की सैलरी ₹26,000 हो जाती है, तो उसी महीने से ₹200 PT शुरू होगा और फ़रवरी में ₹300 कटेगा।
हर पे-स्लिप पर PT सही कैसे रखें
- स्लैब चुनने के लिए उस महीने की ग्रॉस सैलरी लें, और हर इंक्रीमेंट या एरियर के बाद दोबारा जांचें।
- जिस-जिस राज्य में कर्मचारी हैं, वहां रजिस्ट्रेशन लें: PT काम की जगह से तय होता है, हेड ऑफ़िस से नहीं।
- पे-स्लिप पर PT को PF, ESI और TDS के बगल में अलग कटौती के रूप में दिखाएं।
- नई इनकम टैक्स व्यवस्था में PT सैलरी आय से घटाने योग्य नहीं है; पुरानी व्यवस्था में है।
टेक-होम सैलरी सैलरी कैलकुलेटर से, नियोक्ता और कर्मचारी के हिस्से PF कैलकुलेटर और ESI कैलकुलेटर से जांचें, और हर कटौती साफ़ दिखाने के लिए सैलरी स्लिप जनरेटर इस्तेमाल करें। FundRaksha HR हर पेरोल रन पर PF, ESI और TDS के साथ प्रोफेशनल टैक्स निकालता है और PT, PF ECR और ESI फ़ाइलें बनाता है, ताकि पे-स्लिप की कटौती और जमा की गई रकम मेल खाए। सभी राज्यों की तुलना राज्यवार प्रोफेशनल टैक्स स्लैब पेज पर देखें।
Sources
- www.mahagst.gov.in/public/uploads/menufiles/PT%20Rate%20Schedule%20updated%20upto%2031.03.
- www.mahagst.gov.in/en/profession-tax-and-other-rate-schedule
- www.mahagst.gov.in/public/uploads/mvatservices/1760346808Maharashtra%20Profession%20Tax%20
- www.mahagst.gov.in/public/uploads/mvatservices/1772710759_PT%20Notification%2028.2.2026.pd
- www.mahagst.gov.in/en/profession-tax-and-allied-acts-trade-circulars
- www.mahagst.gov.in/public/uploads/mvatservices/1776440223_Trade%20Circular%202T%20of%20202
Last reviewed: 2026-10-21. Information for Indian businesses; not legal advice.