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GST रेट बदलाव 2025: 22 सितंबर से GST 2.0 की नई दरें

3 सितंबर 2025 को 56वीं GST Council ने पुराने 5, 12, 18 और 28% ढांचे की जगह दो मुख्य दरें, 5% और 18%, और sin व लग्ज़री सामान की छोटी सूची के लिए 40% दर की सिफ़ारिश की। सरकार ने 17 सितंबर 2025 को नए शेड्यूल अधिसूचित किए और वे 22 सितंबर 2025 से लागू हुए।

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22 सितंबर 2025 से सामान पर मुख्य रूप से 5% (merit rate) या 18% (standard rate) GST लगता है, मीठे एरेटेड ड्रिंक, बड़ी कारों और 350cc से ऊपर की मोटरसाइकिल जैसे आइटम पर 40%, और रोज़मर्रा की कई चीज़ें शून्य पर आ गईं। तंबाकू और पान मसाला 1 फ़रवरी 2026 को 40% पर गए, जब कंपनसेशन सेस भी शून्य हुआ। कानूनी स्रोत Notification 9/2025-Central Tax (Rate) है, Notification 01/2026-Central Tax (Rate) तक संशोधित।

नया दर ढांचा

कुल GSTशेड्यूलआम सामान
शून्यNotification 10/2025ताज़ा दूध, पनीर, नमक, ब्रेड, कॉपी, पेंसिल, सैनिटरी नैपकिन
5%Schedule Iपैक खाना, घी, बिस्किट, नहाने का साबुन, टूथपेस्ट, दवाइयां, साइकिल, ₹2,500 तक के कपड़े
18%Schedule IIसीमेंट, AC, TV, मोबाइल फ़ोन, ऑटो पार्ट्स, पेंट, फ़र्नीचर
40%Schedule IIIमीठे एरेटेड ड्रिंक, बड़ी कारें, 350cc से ऊपर की मोटरसाइकिल, तंबाकू और पान मसाला
3%Schedule IVसोना, चांदी, गहने

जो सामान किसी शेड्यूल में नाम से नहीं है, वह 18% वाली अवशिष्ट एंट्री में आता है। बिल्डिंग ईंट खास मामला है, Notification 14/2025-Central Tax (Rate) के तहत कुल 12%।

दुकानों के लिए क्या बदला

  • घटकर 5%: घी, मक्खन, चॉकलेट, कॉफ़ी, नमकीन और भुजिया, सॉस, पास्ता और इंस्टेंट नूडल्स, कॉर्नफ़्लेक्स, नहाने के साबुन की टिकिया, शैम्पू, बालों का तेल, टूथपेस्ट, टूथब्रश, साइकिल, किचन के बर्तन, ज़्यादातर दवाइयां, पट्टी, डायग्नोस्टिक किट और ग्लूकोमीटर।
  • घटकर शून्य: UHT दूध, प्री-पैकेज्ड पनीर और छेना, सभी भारतीय रोटियां, और 33 जीवनरक्षक दवाएं। कॉपी, पेंसिल, शार्पनर और इरेज़र भी Notification 10/2025-Central Tax (Rate) की शून्य सूची में हैं।
  • 28% से घटकर 18%: सीमेंट, एयर कंडीशनर, 32 इंच से बड़े टेलीविज़न (अब सभी TV 18%), डिशवॉशर, छोटी कारें, 350cc तक की मोटरसाइकिल, बसें, ट्रक और थ्री-व्हीलर। सभी ऑटो पार्ट्स पर अब एक जैसा 18%।
  • 40% पर: मीठे और फ़्लेवर वाले एरेटेड ड्रिंक, कैफ़ीन वाले ड्रिंक, कार्बोनेटेड फ्रूट ड्रिंक, छोटी कार की सीमा से बाहर की कारें, 350cc से ऊपर की मोटरसाइकिल; 1 फ़रवरी 2026 से तंबाकू।

कपड़ों और जूतों में अब ₹2,500 प्रति पीस या प्रति जोड़ी 5% और 18% के बीच की रेखा है। हर आइटम की दर उसके हिंदी HSN पेज पर देखें, जैसे AC या घी।

सितंबर 2025 के बाद के बदलाव

31 दिसंबर 2025 की Notification 19/2025-Central Tax (Rate) ने पान मसाला, सिगरेट और दूसरे बने तंबाकू को 40% शेड्यूल में और बीड़ी को 18% में डाला, 1 फ़रवरी 2026 से। उसी तारीख को Notification 03/2025-Compensation Cess (Rate) ने कंपनसेशन सेस शून्य किया, और Notification 19/2025-Central Tax ने इन तंबाकू उत्पादों पर GST घोषित रिटेल सेल प्राइस पर देय किया। 1 मई 2026 से लागू Notification 01/2026-Central Tax (Rate) ने Finance Act, 2026 के बाद सिर्फ़ बेवरेज टैरिफ़ लाइनों की नंबरिंग बदली।

8 अक्टूबर 2026 की 57वीं GST Council बैठक ने स्पष्टीकरणों की सिफ़ारिश की, जैसे कि खिलौनों की एंट्री हेडिंग 9503 के सभी खिलौनों पर लागू है। सिफ़ारिशें अधिसूचित होने पर ही लागू होती हैं, इसलिए तब तक अधिसूचित दर पर ही बिल बनाएं।

उदाहरण: बदलाव की तारीख के आर-पार इनवॉइस

जयपुर के एक इलेक्ट्रॉनिक्स डीलर ने 20 सितंबर 2025 को 43 इंच का LED TV ₹30,000 में बेचा। पुराने शेड्यूल में 32 इंच से बड़ा TV 28% था, इसलिए GST ₹8,400 था। वही TV 23 सितंबर 2025 को ₹30,000 में बिके तो 18%: ₹5,400 GST, यानी ₹2,700 CGST और ₹2,700 SGST। जो सप्लाई तारीख के आर-पार हो, उसके लिए CGST Act की धारा 14 के time of supply नियम तय करते हैं कि कौन सी दर लगेगी, इस आधार पर कि माल कब दिया गया, इनवॉइस कब बना और भुगतान कब हुआ। रकम GST कैलकुलेटर से जांचें।

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FundRaksha Book में हर आइटम पर उसका HSN और मौजूदा दर रहती है, इसलिए दर बदलना आइटम मास्टर में एक बदलाव है और हर नया इनवॉइस उसी हिसाब से बनता है। पहले 300 इनवॉइस मुफ़्त हैं। उधार देने से पहले खरीदारों की जांच FundRaksha Trust से करें।

Sources

Last reviewed: 2026-10-21. Information for Indian businesses; not legal advice.

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FAQ

Questions, answered

लगभग सभी सामान के लिए हां। ज़्यादातर 12% वाले आइटम 5% पर और ज़्यादातर 28% वाले 18% पर गए। कुछ अपवाद बचे हैं, जैसे अलग अधिसूचना के तहत बिल्डिंग ईंट 12% पर।

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