FundRakshaLegalTech Pvt Ltd
ફ્રી કેલ્ક્યુલેટર

HRA કેલ્ક્યુલેટર: ઘરભાડા ભથ્થાની મુક્તિ

બેસિક વત્તા DA, મળતું HRA અને ચૂકવેલું ભાડું નાખો. કેલ્ક્યુલેટર ત્રણ મર્યાદા ગણે છે અને જૂના ટેક્સ રેજિમમાં HRA નો કેટલો ભાગ મુક્ત અને કેટલો taxable છે તે બતાવે છે, tax year 2026-27 થી લાગુ આઠ 50% શહેરો સાથે, જેમાં હવે અમદાવાદ પણ છે.

Try FundRaksha HR WhatsApp us
1. Actual HRA received
₹2,40,000
2. Rent − 10% of salary
₹1,68,000
3. 50% of salary
₹2,40,000
HRA exempt
₹1,68,000
Least of the three: rent minus 10% of salary
Taxable HRA
₹72,000
Added to taxable salary
Exempt per month
₹14,000
How each number is worked out
  • Salary for 12 months: ₹4,80,000; HRA received: ₹2,40,000; rent paid: ₹2,16,000.
  • Limit 2: ₹2,16,000 − 10% × ₹4,80,000 = ₹1,68,000.
  • Limit 3: 50% × ₹4,80,000 = ₹2,40,000.
  • Exempt = least of ₹2,40,000, ₹1,68,000 and ₹2,40,000 = ₹1,68,000; taxable HRA = ₹2,40,000 − ₹1,68,000 = ₹72,000.

Old tax regime only. HRA exemption is the least of the three limits, computed on salary (basic + DA forming part of retirement benefits) for the months rent was paid. From tax year 2026-27 the Income-tax Rules, 2026 apply 50% for Mumbai, Delhi, Kolkata, Chennai, Bengaluru, Hyderabad, Pune, Ahmedabad; 40% elsewhere. Give your employer the landlord's PAN if annual rent is above ₹1 lakh. Not available under the new regime, or if you live in your own house.

કેવી રીતે વાપરવું

  1. વાર્ષિક કે માસિક બેસિક વત્તા DA નાખો.
  2. એ જ સમયગાળા માટે મળેલું HRA નાખો.
  3. ખરેખર ચૂકવેલું ભાડું નાખો.
  4. તમે જ્યાં રહો છો તે શહેર પસંદ કરો: 8 મેટ્રો (50%) કે બીજું (40%).
  5. મુક્ત HRA અને taxable HRA વાંચો.

નિયમ સરળ ભાષામાં

જૂના રેજિમમાં મુક્ત HRA આ ત્રણમાંથી સૌથી ઓછું છે: (1) ખરેખર મળેલું HRA, (2) ચૂકવેલું ભાડું બાદ પગારના 10%, અને (3) મુંબઈ, દિલ્હી, કોલકાતા, ચેન્નઈ, બેંગલુરુ, હૈદરાબાદ, પુણે અને અમદાવાદમાં પગારના 50%, બીજે 40%. "પગાર" એટલે બેસિક વત્તા DA (જ્યાં તે નિવૃત્તિ લાભ માટે ગણાય), વત્તા turnover ના નિશ્ચિત ટકા તરીકે મળતું commission; HRA કે બીજાં ભથ્થાં નહીં.

દરેક મર્યાદા તમને HRA મળ્યું અને ભાડું ભર્યું તે સમયગાળા માટે ગણાય, સામાન્ય રીતે વર્ષ. ભાડું પગારના 10% થી ઓછું હોય તો બીજી મર્યાદા શૂન્ય અને કંઈ મુક્ત નથી. 50% કે 40% તમે ક્યાં રહો છો તેના પર આધાર રાખે, માલિક ક્યાં નોંધાયેલો છે તેના પર નહીં.

1 એપ્રિલ 2026 થી Income-tax Act, 2025 સાથે લાગુ Income-tax Rules, 2026 એ 50% દર જૂના ચાર મેટ્રો ઉપરાંત બેંગલુરુ, હૈદરાબાદ, પુણે અને અમદાવાદને પણ આપ્યો. FY 2025-26 અને પહેલાં અમદાવાદ 40% પર હતું. નવા રેજિમમાં, જે default છે, HRA સંપૂર્ણ taxable છે અને મુક્તિ નથી.

વાર્ષિક ભાડું ₹1 લાખથી વધુ હોય તો મકાનમાલિકનો PAN જોઈએ, અને નવા નિયમો તેની વિગત અને તમારો સંબંધ પણ માગે છે. ભાડાની રસીદ અને કરાર સાચવો. માતા-પિતા મકાનના માલિક હોય અને ભાડું આવક તરીકે બતાવે તો તેમને ચૂકવેલું ભાડું ચાલે; પત્ની કે પતિને ભાડું સામાન્ય રીતે પ્રશ્નમાં આવે. નવા રેજિમ સાથે સરખાવવા સેલરી કેલ્ક્યુલેટર વાપરો. FundRaksha HR માં કર્મચારી ભાડાની રસીદ અપલોડ કરી રેજિમ પસંદ કરી શકે છે.

ઉદાહરણ

નેહા પુણેમાં રહે છે: બેસિક વત્તા DA ₹40,000 પ્રતિ મહિનો (₹4,80,000 વાર્ષિક), HRA ₹20,000 (₹2,40,000), ભાડું ₹18,000 (₹2,16,000). (1) ખરેખરનું HRA ₹2,40,000. (2) ભાડું બાદ 10% પગાર: ₹2,16,000 − ₹48,000 = ₹1,68,000. (3) પગારના 50% = ₹2,40,000 (FY 2025-26 માં 40% = ₹1,92,000). મુક્ત HRA ₹1,68,000, taxable ₹72,000; અહીં ભાડાની મર્યાદા લાગે છે, તેથી શહેરના ફેરફારથી ફરક નથી. ભાડું ₹25,000 પ્રતિ મહિનો હોત તો બીજી મર્યાદા ₹2,52,000 થાત અને મુક્તિ ₹1,92,000 (40%) થી વધીને ₹2,40,000 (50%) થાત, એટલે ₹48,000 આવક પર ટેક્સ બચે. અમદાવાદમાં રહેનાર માટે પણ tax year 2026-27 થી આ જ ગણતરી લાગે.

Sources

English માં વાંચો: HRA calculator: house rent allowance exemption

FundRaksha HR

Run payroll with PF, ESI and PT done for you

  • GPS attendance on employees’ own phones, inside the office radius
  • PF, ESI, PT and TDS calculated on every payroll run
  • Payslips, PF ECR, ESI, bank and Tally files
  • Leave, advances and reimbursements in a few taps
Try FundRaksha HR
FAQ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

હા, tax year 2026-27 થી. Income-tax Rules, 2026 50% મર્યાદા બેંગલુરુ, હૈદરાબાદ, પુણે અને અમદાવાદને પણ આપે છે. પહેલાંનાં વર્ષોમાં અમદાવાદ 40% પર હતું.

આ માહિતી સામાન્ય માર્ગદર્શન માટે છે. મોટા વ્યવહાર પહેલાં તાજું નોટિફિકેશન જરૂર તપાસો.