વર્ષની વચ્ચે ₹5 કરોડ પાર કરું તો નિયમ બદલાય?

કોષ્ટક પાછલા નાણાકીય વર્ષને જુએ છે, તેથી 6 અંકની જરૂરિયાત આવતા નાણાકીય વર્ષથી શરૂ થાય. ઘણા ધંધા છેલ્લી ઘડીની ભીડ ટાળવા વહેલા બદલી નાખે છે.

એક્સપોર્ટરને 8 અંક જોઈએ?

customs હેઠળ shipping bill 8 અંકનું tariff item વાપરે છે. GST ટેક્સ ઇનવોઇસ માટે Rule 46 નું કોષ્ટક લાગુ પડે, પણ એક્સપોર્ટર સામાન્ય રીતે shipping bill સાથે મેળ ખાય તે માટે 8 અંકનો કોડ છાપે છે.

Is the consultation really free?

Yes. The consultation and case assessment are free, with no obligation. If you decide to go ahead, there is still nothing to pay upfront: FundRaksha Legal charges 30% only on the amount actually recovered. Court fees, if a matter goes to court, are borne by the client.

Are there any upfront fees?

No. FundRaksha Legal charges a 30% success fee, only on the amount actually recovered. If nothing is recovered, there is no success fee. Court fees, if any, are borne by you and told to you upfront.

How fast does my case start?

Within 24 hours of receiving your complete documents, a dedicated advocate is assigned and the legal notice is sent as an e-notice, followed by registered post.

Do most cases go to court?

No. About 60% of our cases settle before anything is filed, through the notice, negotiation and a payment plan. The rest go to MSME Samadhaan, a Section 138 complaint, a civil suit or arbitration, handled by the same advocate.

Do you work with businesses anywhere in India?

Yes. Notices, filings and follow-ups are handled digitally, and advocates appear wherever the matter is heard. FundRaksha works with suppliers, manufacturers, traders, distributors and service businesses in every state.

ગુજરાતી

GST ઇનવોઇસ પર HSN ના કેટલા અંક લખવા જરૂરી?

CGST Rules નો Rule 46 ટેક્સ ઇનવોઇસ પર માલનો HSN કોડ માગે છે, અને Notification 78/2020-Central Tax થી 1 એપ્રિલ 2021 થી બદલાયેલું Notification 12/2017-Central Tax કેટલા અંક લખવા તે નક્કી કરે છે. કસોટી તમારા પાછલા નાણાકીય વર્ષનું aggregate turnover છે.

Try FundRaksha Book free WhatsApp us

1,000+

businesses onboarded

₹50 Cr+

invoice value handled

700+

businesses got their money back

60%

of cases settled before court

Short answer

પાછલા નાણાકીય વર્ષમાં તમારું aggregate turnover ₹5 કરોડ સુધી હોય તો ટેક્સ ઇનવોઇસ પર ઓછામાં ઓછા 4 અંકનો HSN લખો. ₹5 કરોડથી વધુ હોય તો 6 અંક. ₹5 કરોડ સુધીના turnover વાળો ધંધો નોંધણી વગરના ખરીદનાર (B2C) ને આપેલાં ઇનવોઇસ પર HSN ના અંક છોડી શકે. 21 ઓક્ટોબર 2026 સુધી CBIC એ આ કોષ્ટક બદલ્યું નથી.

નિયમ એક કોષ્ટકમાં

પાછલા FY નું aggregate turnover	ટેક્સ ઇનવોઇસ પર HSN ના અંક
₹5 કરોડ સુધી	4 (B2C ઇનવોઇસ પર છોડી શકાય)
₹5 કરોડથી વધુ	6

aggregate turnover આખા ભારતના PAN ના આધારે ગણાય છે, તેથી એક જ PAN હેઠળના દરેક GSTIN નું turnover ઉમેરો. કસોટીનું વર્ષ પાછલું નાણાકીય વર્ષ છે: FY 2026-27 માં આપેલાં ઇનવોઇસ માટે FY 2025-26 જુઓ.

4 અને 6 અંકનો વ્યવહારમાં અર્થ

ચાર અંક heading છે. ₹5 કરોડથી ઓછા turnover વાળી દુકાન ઘી વેચે તો 0405 લખે; મોબાઇલની દુકાન ફોન માટે 8517 લખે. છ અંક આંતરરાષ્ટ્રીય sub-heading છે, જે heading ને સાંકડું કરે છે. ₹5 કરોડથી ઉપરના ધંધાએ દરેક વસ્તુનું sub-heading જાણવું પડે, જે સામાન્ય રીતે ઉત્પાદકના ખરીદી ઇનવોઇસ પર છપાયેલું હોય છે.

જરૂર કરતાં વધુ અંક લખવાની હંમેશાં છૂટ છે. ઘણા નાના ધંધા સપ્લાયરના બિલ પરથી 8 અંકનો કોડ નકલ કરે છે, જે બરાબર છે અને turnover પછીથી ₹5 કરોડ પાર કરે ત્યારે મુશ્કેલી બચાવે છે.

B2C છૂટ

2020 માં ઉમેરાયેલો proviso ₹5 કરોડ સુધીના aggregate turnover વાળી નોંધાયેલી વ્યક્તિને નોંધણી વગરના ખરીદનારને સપ્લાયનાં ટેક્સ ઇનવોઇસ પર HSN ના અંક છોડવા દે છે. એટલે walk-in ગ્રાહકોને વેચતું રિટેલ કાઉન્ટર HSN વગર બિલ છાપી શકે. આ છૂટ GST નોંધાયેલા ખરીદનારનાં ઇનવોઇસને લાગુ પડતી નથી, અને ₹5 કરોડથી ઉપર ઉપલબ્ધ નથી.

GSTR-1 માં HSN summary એ રિટર્નની અલગ જરૂરિયાત છે. તમારાં B2C બિલ HSN ન છાપે તો પણ બિલિંગ સોફ્ટવેરમાં દરેક વસ્તુ પર HSN રાખો, કારણ કે summary વસ્તુના ડેટા પરથી બને છે.

ટાળવાની સામાન્ય ભૂલો

ફક્ત એક GSTIN નું turnover જોવું. aggregate turnover આખા PAN નું છે, તેથી બીજી બ્રાન્ચની નોંધણી તમને ₹5 કરોડથી ઉપર લઈ જઈ શકે.
ચાલુ વર્ષનું turnover વાપરવું. કસોટી હંમેશાં પાછલા નાણાકીય વર્ષની છે.
ધંધો નાનો છે એટલે B2B ઇનવોઇસ પરથી HSN કાઢી નાખવો. છૂટ ફક્ત નોંધણી વગરના ખરીદનારને સપ્લાય માટે છે.
દર સાથે મેળ ન ખાતો કોડ લખવો. બિલ પર 0405 (ઘી) હોય તો દર 5% હોવો જોઈએ; મેળ ન ખાય તો નોટિસ આવી શકે.
દરેક બિલ પર કોડ હાથે ટાઇપ કરવો. દરેક વસ્તુ પર કોડ એક વાર સેટ કરો, જેથી ઇનવોઇસ અને રિટર્નમાં એકસરખો રહે.

ઉદાહરણ: પુણેનો હાર્ડવેર ડીલર

પુણેના એક હાર્ડવેર ડીલરનું FY 2025-26 માં aggregate turnover ₹3.8 કરોડ હતું. FY 2026-27 માં GSTIN વાળા કોન્ટ્રાક્ટરને આપેલાં ઇનવોઇસ પર ઓછામાં ઓછા 4 અંક જોઈએ, જેમ કે સિમેન્ટ માટે 2523 અને TMT સળિયા માટે 7214, જ્યારે walk-in ગ્રાહકોનાં કાઉન્ટર બિલ HSN વગર ચાલે. FY 2026-27 માં turnover ₹5.6 કરોડ થાય છે. 1 એપ્રિલ 2027 થી દરેક ટેક્સ ઇનવોઇસ પર, કાઉન્ટર બિલ સહિત, 6 અંક જોઈએ, તેથી ડીલર નવા વર્ષ પહેલાં item master સુધારે છે.

FundRaksha Book માં દરેક વસ્તુ પર પૂરો HSN કોડ એક વાર રાખો અને દરેક ટેક્સ ઇનવોઇસ HSN મુજબ summary સાથે તે છાપે; GSTR-1 તૈયાર કરતી વખતે વેચાણ રિપોર્ટ export કરો. વેચાણને B2B ગણતા પહેલાં ખરીદનારનો GSTIN FundRaksha Trust પર તપાસો. HSN ની મૂળ સમજ: HSN કોડ એટલે શું.

Sources

www.gstcouncil.gov.in/sites/default/files/2024-05/notfctn-78-central-tax-english-2020.pdf

Last reviewed: 2026-10-21. Information for Indian businesses; not legal advice.

Free, no obligation

Free consultation and case assessment

मुफ़्त सलाह, कोई शुल्क नहीं

Talk to a FundRaksha recovery expert for free. In one call we assess your unpaid invoices and tell you honestly what can be recovered, how, and in roughly how long. No fee for the call, no obligation, and no upfront cost if you go ahead: our fee is a percentage of what we actually recover.

A review of your invoices, purchase orders, delivery proof and the buyer’s replies
An honest assessment of recovery chances and the right route: reminders, legal notice, MSME Samadhaan, Section 138 or a civil suit
A realistic timeline and the exact cost: nothing upfront, a success fee only on recovery
A dedicated advocate assigned within 24 hours if you decide to proceed

Book a free consultation WhatsApp +91 89777 89200

Keep these ready

The unpaid invoice(s) and payment terms
Purchase order, delivery challan, e-way bill or proof of service
Messages, emails or letters about the payment
For a bounced cheque: the cheque and the bank return memo

No recovery, no fee. Court fees, if any, are borne by the client and told upfront.

FAQ

Questions, answered

composition dealer ટેક્સ ઇનવોઇસ નહીં, bill of supply આપે છે, જે Rule 49 હેઠળ આવે છે. રિટર્ન માટે તમારા વસ્તુના રેકોર્ડમાં HSN તો જોઈએ, તેથી દરેક વસ્તુ પર રાખો.

More ગુજરાતી pages

Start here

By city

This page is general information for Indian businesses, not legal advice for your specific case. Laws, rates and procedures change; speak to an advocate before acting. FundRaksha LegalTech Pvt Ltd is a technology company; legal work is carried out by enrolled advocates.